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日本においても、自動車の取得時に、数年後に返却するか自分のものとするかの選択肢を持ちつつそれまではリースという形で料金を支払っていくような金融手法もあるが、リース後の購入を前提とすればそれと似たようなものだろう。
ただし、イスラム金融におけるイジャラ・ワ・イクティナの場合には、そのような選択肢は許されず当初より一定期間経過後の所有権移転を前提としなければならないことが多い。
ワカラコンベンショナルな金融の世界では、一般にフィー・ビジネスという言葉が使われるように、手数料に基づく金融取引が頻繁に利用される。
イスラム金融でも同様であり、資産管理等の事業では管理委託費用が支払われる。
こうした取引は、一般にワカラ（代理人の意）と呼ばれる概念で整理されることが多い。
手数料は、もともと金利の概念とはまったく異なるもので、資産を預ける側から資産を受ける側に支払われるものである。
また、管理手数料の対価ということも明確であり、シャリア適格とみなされやすい。
イスラム金融とみなされる有利子のような取引には、金利の部分を手数料と名を変えるだけの取引もないわけではないが、ワカラの概念を適用する場合は、実質的な管理サービスが明確である必要がある。
カルド・ハサンカルド・ハサンは、無利子の資金貸借である。
貸し手から借り手に対し、資金が一定期間移ることとなるが、その対価となる利子を伴わない取引であるため、シャリア不適格とはならない。
英語では慈善の貸出などと呼ばれることが多い。
複雑な構造を含む現代の金融取引では、出資等ではない資金の移転が絡む場合もあるが、そうした局面でも応用されることがある概念である。
また、カルド・ハサンは、イスラム商業銀行の預金形態としても適用される。
当座預金など、無利子の預金は一般の金融でもみられる金融商品である。
なお、カルド・ハサンと関連して、有利子の預金は教義に反すると考えて、一般銀行でも無利子預金を選択したムスリムが少なくないことは興味深い。
前節まで、イスラム金融取引で実際に利用される取引のうち主要なものを紹介した。
実際の取引への適用を想定する上で重要な点について、ここで整理しておこう。
第一に、前記の各スキームは、預金、貸出、投資などの各取引と、必ずしも一対一で対応しているわけではない。
すなわち、住宅ローンでは、イジャラ・ワ・イクティナ（リース後に購入）の概念が適用されることもあるが、デイミニッシング・ムシャラカ（物件の〃所有権″〈Ⅱ銀行の貸出残高〉が徐々に減少）を利用した取引も多い。
一方で、ムシャラカは、プライベート・エクイティ投資（未公開株投資）にも適したスキームであるほか、イジャラについては、オペレーティング・リース、ファイナンス・リースなどにももちろん利用される。
第二に、実際のイスラム金融取引のもとでは、適用されるイスラム金融スキームが複数になり得ることも留意しておきたい。
特に、現代の金融取引では、仕組み債などのストラクチャード商品やデリバティブ取引など、複雑な構造を伴う金融取引も多い。
その複雑な取引の中にある各パーツにつき適切なイスラム金融スキームが応用され、全体の取引が構築される。
前記二点を要約すると、その時々に応じた適切な各スキームを使いながら、全体としてイスラム金融取引としてまとめ上げられる、ということである。
多様な取引形態をアレンジする上でのイスラム金融概念には、前記以外にもいろいろなものがあり、さまざまなニーズに応じた工夫をすることもできる。
それをいかにして実現できるのかというところに、イスラム金融機関の金融マン（イスラミック・バンカー）の腕の見せ所があるということもできるだろう。
預金イスラム預金に適用できるイスラム金融スキームは、ムダラバ、ワカラ、ワディア、カルド・ハサンなどいくつか考えられる。
順に説明しよう。
ここからは、イスラム金融スキームに関する知識などを使って、実際の商品取引についてみていく。
最初に、基本的な金融商品である預金と貸出から紹介し、次いで債券、株式投資、保険について述べる。
ムダラバ預金は、ムダラバの概念に沿って説明すると、預金者が出資者、銀行が事業家
となる金融取引である。
預金者が銀行に資金を託し、銀行はその資金を運用し、その成果（利潤）を預金者と銀行で分配するものである。
イスラム専業銀行における資金供与（貸出に相当する取引など、資産サイド）は一般にすべてシャリア適格であるので、預金者が預けた資金はすべてシャリア適格な形で運用されることになる。
ムダラバは、そもそも運用を委託するスキームであることから、銀行の預金利率であるその配当は事前に分かるものではない。
従って、通常の預金のように決まった利率が予め示されることはない。
ただし、貸出サイドの利率が通常の金融の水準にある程度近いこと、イスラム預金の運用資産としての魅力を高めるため通常の預金金利より若干高めに設定される傾向もあること、などから、損失が続かない限り、イスラム預金の配当率も通常の預金金利の水準に準じたレベルとなることが多い。
逆に、事業家である銀行が貸出により損失を出せば預金者も損失を被ることとなる。
実際の慣行としては、預金者向けの参考として過去の配当実績が示されていることが多い預金者と銀行との間の契約では、預金者の託した資金が何に使われるか分からないという不明瞭性を回避するため、預金者が預金口座を開設する際には、銀行がシャリア適格な運用をする方針であることについて記した書類に、預金者がサインする。
同様に不明瞭性を回避するため、銀行の運用益についての銀行と預金者の間における分配率は、「銀行別％、預金者別％」などと予め定められている。
先に述べたとおり、ムダラバ預金での配当は、銀行の運用次第となるため事前には分からない。
運用次第であるので、利益が多く出ることもあれば少ないこともあり、そして銀行の運用で損失が出れば預金者への配当もマイナスとなり、元本割れとなる場合もあり得る。
ただし、前述のとおり損失の可能性があることもあり、日本における法制度のもとでは、ムダラバ預金が預金であると解釈できない可能性も高い。
Tは、「事業家たる銀行がムダラバ預金の投資・運用に失敗した場合には、仮に銀行自身には十分な固有財産が残っていてもなお『預金者』が損失を負担し得る点で、わが国における預金（その法律上の性格は民法第６６６条の消費寄託と考えられており、銀行は預け入れられた金額と同額の金銭を預金者に返す必要がある）とは本質的に異なると考えられる」と論じている。
一方で、日本法のもとでムダラバ預金を構成する際、金銭信託のような考え方を取ることもできると思われる。
参加者から資金を集め、特定の運用方針に沿ってその資金を運用し、運用成果を参加者に分配するという考え方は、ムダラバ預金にも金銭信託にも共通するもの一方で、預金は、一般に元本割れのリスクが少なく安定したリターンがあることが望ましい金融商品である。
このため実務的には、利益均等化準備金などと呼ばれる仕組みを設けて、預金者への定期的な配当支払いが、ある程度平準化されるような措置が講じられている場合も多い。
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